Home » Kosten aftrekken » Kosten mobiele telefoon zzp’er: mag ik die aftrekken?

Kosten mobiele telefoon zzp’er: mag ik die aftrekken?

Zijn de kosten van de mobiele telefoon aftrekbaar voor zzp’ers? Dit is een vraag die veel zzp’ers stellen. Het gebruik van een bedrijfstelefoon is een zakelijke kostenpost. Hierdoor zijn de kosten voor jouw zakelijke telefoongesprekken fiscaal aftrekbaar maar daar stelt de Belastingdienst wel een paar belangrijke voorwaarden aan.  

Wanneer is er voor een zzp’er sprake van een telefoon van de zaak?

Een telefoon van de zaak is een smartphone die je als zzp’er zelf in gebruik hebt of je medewerkers laat gebruiken. Als het gebruik van de zakelijke telefoon noodzakelijk is om je werk uit te kunnen oefenen, kan er gesproken worden van zakelijke kosten. Voorwaarde hierbij is dat je de telefoon koopt op naam van het bedrijf. In dat geval zijn de kosten van de mobiele telefoon fiscaal aftrekbaar voor jou als zzp’er.

De aankoop van een zakelijke telefoon ziet de Belastingdienst als een investering en niet als kostenpost. Dit betekent dat je de telefoon mag opnemen op de balans, om daarop jaarlijks te kunnen afschrijven. De jaarlijkse afschrijving mag je opvoeren als aftrekbare kosten

👉 Iets voor jou?

Naast het aftrekken van de kosten voor mobiele telefonie, is het ook (mét nummerbehoud) eenvoudig om flink geld te besparen via een sim-only contract. Bekijk eenvoudig of dit iets voor jou is!

Zijn zakelijke telefoonkosten aftrekbaar voor zzp’ers?

De vraag die direct aansluit op het bovenstaande, is of de zakelijke telefoonkosten aftrekbaar zijn voor zzp’ers. Het antwoord is eenvoudig. Ook dit is het geval. Bij een telefoon van de zaak zijn zowel de abonnementskosten, het dataverbruik (mobiel internet), als de gesprekskosten van de winst aftrekbaar. Tevens mag je de BTW verrekenen met de aangifte van de omzetbelasting. Met de aftrekbare kosten verlaag je de winst, waardoor je minder belasting betaalt en je daar fiscaal voordeel van hebt.

Stel dat je een telefoon koopt voor 726 euro, inclusief btw. Dan is er sprake van een prijs van 600 euro exclusief btw, plus 126 euro aan btw. De btw mag je bij de eerstvolgende aangifte omzetbelasting verrekenen. Je verrekent die met de btw die je van klanten ontvangt, over rekeningen of facturen. De overige 600 euro ‘activeer’ je op de balans. Je kunt dan de telefoon in een aantal jaren afschrijven door deze afschrijving af te trekken van de winst die je maakt. Op die manier breng je de kosten van de telefoon in mindering op de winst. Is er sprake van restwaarde? Dan is het belangrijk om daar rekening mee te houden bij de afschrijvingen.

Vind je het bovenstaande best ingewikkeld en ontbreekt je als zzp’er de benodigde kennis om de kosten voor de mobiele telefoon op de juiste manier te verwerken? Om te voorkomen dat je jezelf tekort doet of fouten hierin maakt, is het raadzaam om dit soort fiscale handelingen uit te besteden aan een boekhouder. Deze persoon kan je hier uitstekend persoonlijk mee helpen. Elders op de site kun je op een eenvoudige manier erachter te komen wat de kosten van een boekhouder zijn. We hebben een tool voor je ontwikkeld waarmee je volledig vrijblijvend 3 offertes kunt opvragen van boekhouders. Het zoeken van een boekhouder is nooit zo eenvoudig geweest.

Zakelijk bellen met privé abonnement, kan dat?

Heb je een privé-abonnement waarmee je ook zakelijk belt? De kosten voor jouw mobiele telefoon zijn dan uiteraard gedeeltelijk aftrekbaar van de belasting. De kosten die je zakelijk maakt zijn aftrekbaar maar het privé deel dus niet. Dat gedeelte zal je zelf moeten vaststellen. Ga hierbij uit van je eigen bel- en gebruikspatroon. Het is goed mogelijk om 60 tot 80 procent van de kosten aan te merken als zakelijk, mits je de telefoon veel zakelijk gebruikt. 

De Belastingdienst staat je toe om het gedeeltelijk zakelijk gebruik in te schatten, zonder dat je dit hoeft te specificeren. De Fiscus kan hier echter wel op terugkomen en kan achteraf toch om een specificatie vragen als er getwijfeld wordt aan de redelijkheid van je aangifte.  

Jouw facturen en specificaties moeten dan aantonen dat je de privé-telefoon inderdaad voor het opgegeven gedeelte zakelijk is gebruikt.

Privé telefoon voor zakelijke doelstellingen gebruiken 

Het is uiteraard ook mogelijk om een privé abonnement zakelijk te gebruiken. Dit is een optie waarvoor veel startende ondernemers kiezen. Het is immers niet verplicht om een telefoon op jouw bedrijfsnaam te registreren. Je mag een telefoon ook privé kopen. Ook in dit geval mag je zakelijke kosten aftrekken en wordt het andere deel gezien als privé gebruik. Het maken van onderscheid tussen deze kosten wordt dan in de praktijk wel wat ingewikkelder. Daarnaast is het goed te weten dat de Belastingdienst hiervoor regelingen hanteert die in onderaan de streep vrijwel altijd wat ongunstiger uitpakken. De telefoon zelf is bijvoorbeeld in dat geval niet aftrekbaar. 

Vaste telefoonlijn vanaf huis, aftrekbaar voor zzp’ers?

Als je vanuit huis werkt, is het goed mogelijk dat je gebruik maakt van een vaste lijn. De vraag die veel kleine zelfstandigen in dat geval stellen is of een vaste telefoonlijn vanaf huis aftrekbaar is voor zzp’ers. Een vaste lijn vanaf het huisadres is echter niet voor de volle 100% aftrekbaar. De Belastingdienst ziet dit immers als een gedeeltelijke privé voorziening. Een tweede vaste lijn (die duidelijk gebruikt wordt vanaf een kantoor aan huis) is wel volledig aftrekbaar. Om het ingewikkeld te maken, deze lijn mag dan alleen gebruikt worden voor zakelijke gesprekken. Een privé gesprek tussendoor mag je niet opvoeren bij je zakelijke administratie……

Noodzakelijkheidscriterium als voorwaarde om kosten mobiele telefoon te mogen aftrekken als zzp’er 

Het noodzakelijkheidscriterium kan gezien worden als dé voorwaarde om de kosten van de mobiele telefoon van de belasting te mogen aftrekken als zzp’er. Jouw afweging of het gebruik van het toestel noodzakelijk is om jouw functie naar behoren kunnen uit te voeren wordt het noodzakelijkheidscriterium genoemd. Bij twijfel zul je dit uiteraard moeten kunnen aantonen. 

Je hoeft dankzij het noodzakelijkheidscriterium geen rekening te houden met eventueel privégebruik van deze aankopen. Gebruik je een smartphone om jouw werk te doen, maar controleer je daarmee ook af en toe of je privé een mailtje hebt ontvangen? Dat is geen probleem meer, mits je de telefoon maar nodig hebt om er zakelijk goed mee te kunnen werken en er een duidelijke verhouding is tussen zakelijk en privé gebruik. Het noodzakelijkheidscriterium is ook van toepassing bij de “fiscale verwerking” van de aanschaf en het gebruik van bedrijfsmiddelen zoals desktops, laptops, tablets en gereedschap. 

Zakelijke rekening verplicht bij gebruik zakelijke telefoon?

De Fiscus stelt geen eisen aan de rekening die voor deze kosten gebruikt wordt. Als je een eenmanszaak hebt, is het zelfs niet verplicht om je bedrijfsnaam op je factuur te hebben staan omdat een natuurlijk persoon altijd de eigenaar én de ondernemer is. De naam van het bedrijf is daarom niet van belang. Je hebt dus de vrijheid om een privé rekening te gebruiken voor je beroepsmatige telefoonkosten maar je zult merken dat het gebruik van een zakelijk account veel praktischer is.

Door het gebruik van een zakelijke rekening maak je jouw zakelijke kosten veel inzichtelijker en transparantie is van het grootste belang bij ondernemerschap. Het gebruik van een zakelijke rekening hoeft helemaal geen grote kostenpost te zijn. Vergelijk maar eens de mogelijkheden voor het gebruik van zakelijke rekeningen met elkaar en ontdek hoe je het jezelf als zzp’er makkelijk kunt maken bij het beheren van de kosten van je zakelijke mobiele telefoon. 

Vond je dit interessant? Check dan deze artikelen ook:

(Let op: ondanks inspanningen om je van de juiste informatie te voorzien, kunnen artikelen door de tijd worden ingehaald en/of schrijffouten bevatten. Wij adviseren daarom altijd de directe bron te raadplegen en geven geen garantie op de inhoud van onze website. Uiteraard streven wij wél naar deze juistheid.)

Ons gewaardeerde startpakket: Diverse templates & honderden euro's besparen! 💸

Nu voor slechts €5,-!

    • Leer 10 belangrijke en meest gebruikte manieren om eenvoudig tot wel €1.000 per jaar te besparen;
    • Plus een Factuur voorbeeld;
    • Plus een Begroting voorbeeld;
    • Plus een Btw berekenen template;
    • Plus een Rittenregistratie template.

👉  Al meer dan 5.700 keer gedownload!

De laatste bijdrages in onze kennisbank 👇

We schrijven wekelijks nieuwe posts over alles wat met ondernemen, kennisontwikkeling en geld & tijd besparen te maken heeft. Artikelen vol bewezen bespaarmethodes en handige tips en trucs voor jou als zzp’er. Check ze hieronder.

Op tijd beginnen met pensioen opbouwen als zzp’er

Op tijd beginnen met pensioen opbouwen als zzp’er

Wil jij als zzp'er niet teveel inleveren op jouw levensstijl? Dan zul je moeten sparen voor je pensioen. Als zzp'er is het pensioen opgebouwd uit AOW, aanvullend pensioen (of ZZP pensioen verzekering) en eigen vermogen. Door op tijd te beginnen met het...

Financiering voor zzp’ers: wat zijn de mogelijkheden?

Financiering voor zzp’ers: wat zijn de mogelijkheden?

Steeds meer werkende mensen in Nederland starten als zzp’er of ondernemer. Beginnende zzp’ers of mensen met plannen om voor zichzelf te beginnen kunnen net als andere ondernemers geld nodig hebben. Om een bedrijf op te bouwen, heb je namelijk vaak een...

Wel of niet een zakelijke rekening openen?

Wel of niet een zakelijke rekening openen?

Tegenwoordig gaan de meeste (startende) ondernemers vrijwel direct over tot het openen van een zakelijke rekening, ook al is dit wettelijk niet verplicht. Er zijn verschillende voordelen verbonden aan het openen van een zakelijke bankrekening, maar je moet...

Review zakelijke rekening N26

Review zakelijke rekening N26

Er zijn in Nederland verschillende banken die zakelijke rekeningen aanbieden, waarbij de maandelijkse kosten en de voorwaarden per bank verschillen. Zeer populair onder de zzp’ers is de N26 omdat er geen kosten verbonden zijn aan een zakelijke rekening. Je...

Zakelijk leasen als zzp’er?

Zakelijk leasen als zzp’er?

Lease is een interessante constructie bij de aanschaf van diverse grotere apparatuur, machines en natuurlijk auto’s. Als je kiest voor lease, word je niet altijd eigenaar van de auto. In principe blijft namelijk de leasemaatschappij eigenaar, maar je zult zo...